审 计

【审计工作概况】 2011 年，全市审计机关坚持以“监督体现服务、制约体现促进”的审计理念，加大审计监督工作力度。全年全市审计机关共完成审计（审计调查）单位586 个，查出违规资金20.01 亿元，审计促进增收节支2.24 亿元，审计后挽回（避免）损失1080 万元，提交审计报告和信息简报513 篇，被批示采用的审计报告和信息简报153 篇，推动建立和完善规章制度197 项。忠实履行了审计监督作为“公共财政卫士”的职责，充分发挥了审计监督在规范和整顿经济秩序、促进财政增收节支、加强党风廉政建设，保障经济社会科学健康发展方面的积极作用。 （叶向阳 刘建伟）
【本级预算执行审计】 2011 年， 全市审计机关共组织开展财政审计（审计调查）单位142 个，查出违规问题总金额11.36 亿元，管理不规范总金额10.9 亿元。全市审计机关在本级预算执行情况审计中，围绕预算资金的收缴、分配、拨付和使用等环节，重点审计了负责组织本级预算执行工作的财政、地税、人行国库等部门，对具有资金分配权、管理和使用财政资金较多的重点部门也进行了审计监督。并且及时跟踪检查了上年同级预算执行审计中所发现问题的纠正和整改落实情况。审计机关在财政决算审计中，重点反映了隐瞒预算收入、虚列预算收入、虚列预算支出、挤占专项资金以及滞留项目资金等问题，通过审计，提出审计建议591 条，挽回（或避免）损失500 万元。市审计局按照规定及时向市政府提交了《关于2010 年度市本级财政预算执行情况及其他财政收支的审计结果报告》，经市政府领导审定后，草拟了《驻马店市政府关于2010 年度市本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》，且就审计工作报告中披露问题的整改情况，向市人大常委会进行专题报告。财政审计工作有力保障了政府财政资金的安全、有效使用，促进了国家宏观财经政策的贯彻落实。（叶向阳 刘建伟）
【民生资金和工程审计】 2011 年，全市审计机关加大对重点民生资金的审计力度。全年共审计社保、教育、“三农”等重点民生项目9 项，涉及各类单位29 个，专项资金总额近12 亿元。一是对全市养老保险基金进行审计调查。驻马店市审计局组织全市九县两区审计机关对2010 ～ 2011 年6 月的企业职工养老保险金、补充养老保险金以及城镇居民基本养老保险基金进行了审计调查。审计查出个人账户缺口较大、新农保资金管理不规范、失地农民合法权益未能有效保障等问题，并针对查出的问题提出了建设性的审计意见。二是对4 个县区城镇职工和居民的医疗保险基金、新农合资金审计。在审计过程中，审计人员克服审计涉及项目多，信息量大、没有审计经验可借鉴的困难，查处违纪金额1000 多万元，发现了定点医院药品超标准加价，医疗服务项目超标准收费，对患者过度检查、过度医疗等问题，指出了新农合制度设计的缺陷环节，提出了切实可行的审计整改建议，避免了保险基金的更大损失，审计结果得到多方一致认可。三是对全市中等专业学校“助学金”和“免学费补助资金”进行专项审计调查。市审计局通过对市直4 家中等职业学校2009 年和2010 年助学金”和“免学费补助资金”的管理使用情况的审计调查，共查出滞留和不符合发放条件等违规和管理不规范金额4.11 万元，发现不符合资助条件学生55 人，及时督促被审计单位积极整改问题、提高财政资金使用效益，推动教育资源的公平有效分配。四是对遂平县政府2009 ～ 2010年畜牧专项资金进行审计。市审计局以摸清地方政府畜牧专项资金收入、使用情况为目标，查出遂平县畜牧专项资金未实行专项核算、仪器设备未建立出入库登记管理等问题，发现违规违纪资金110 多万元。促进了惠民利民政策贯彻落实、保障了养殖户的切身利益。五是对全市中小学校舍安全工程资金跟踪审计。驻马店市审计局组织全市审计人员对全市中小学校舍安全工程资金进行跟踪审计，把全市3.57 亿元校舍安全资金纳入审计范围，查出部分工程未按标准施工、改变工程项目计划、超规模建设、多计
工程款、工程进度滞后等违规问题。通过审计，及时指出了部分学校出现新债务等苗头性问题，向有关部门提出了加强工程资金管理、防范新增债
务风险的预警信息和建议。六是对全市“农家书屋工程”建设资金进行专项调查。组织全市9 县2 区审计机关对2008 ～ 2010 年度“农家书屋工程”建设情况进行审计调查，市审计局重点对市文化新闻出版局进行审计调查。审计过程中不仅关注专项资金的预算拨付、管理使用、设施配置、验收交付等关键环节；还对工程建成后的运行、经费保障等后续情况进行了审计。揭示和纠正了“农家书屋工程”建设中存在的问题，客观评价了项目实施效果，提出了加强和改进项目管理的审计建议，促进了全市农村文化事业的科学发展。 （叶向阳 刘建伟）
【重点建设项目审计】 2011 年，市审计局对市公安局“110”报警指挥中心、宋家场水库除险加固工程、市直机关事务管理局通达小区工程等8 个政府投资工程项目进行了竣工决算审计。审计建设项目投资总额6.62 亿元，审减投资额4836.67 万元，审减率为7.3%。发现政府投资建设项目中的综合管理意识不强、工程管理合同签订不严谨、设计变更和现场签证不规范等问题。市审计局还组织全市固定资产投资审计力量，对全市60 个建制镇和108 个建制乡生活垃圾中转、运输设备和处理设备、垃圾集运系统建设使用情况进行专项审计调查。审计人员通过乡镇实地走访调查，发现多数垃圾集运站未投入使用、没有稳定的资金筹措渠道、运营缺少资金支持等问题，提出了整改和加强项目资金管理，加快配套资金落实的审计建议。以《专项审计调查报告》和《审计信息》的形式将问题上报省审计厅和市政府，推进了农村基础设施建设进度，保障了国家惠民政策的贯彻落实。（叶向阳 刘建伟）
【外资审计】 2011 年，全市积极关注外资安全，完成了对世行贷款淮河流域重点平原洼地治理工程项目、中国结核病控制项目、河南中小城市供排水项目和日元贷款河南省造林项目进行审计。发现的主要问题是：项目配套资金不到位、未能按计划完成项目区工程、与项目户签订的贷款协议不规范等。在对问题进行分析的基础上，提出了落实债权债务、加强项目后期管理的建议，进一步规范了财务管理，促进有关单位认真解决项目执行中存在的问题。 （叶向阳 刘建伟）
【经济责任审计】 2011 年是中共中央办公厅、国务院办公厅关于《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》全面贯彻实施的第一年。市审计局认真组织审计人员学习该规定，按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”十六字方针开展工作。在全面审计客观评价领导干部遵守国家财经法纪、鉴别资产负债损益真实性的基础上，针对不同审计对象和行业特点，审计工作有所区别，各有侧重。全年接受组织部门委托对28 名县处级干部进行经济责任审计，查出违规资金5.24 亿元， 管理不规范资金1.3 亿元，违规改变用途资金1101 万元，帐外资产480.97 万元，闲置滞留资金14317.25 万元。针对存在的问题，在依法进行处理的同时，客观公正地评价了领导干部在履行职责中应负的经济责任，剖析产生问题的根源，从完善体制、机制和管理方式等方面提出了针对性强的意见和建议。（叶向阳 刘建伟）
【其他审计业务】 一是地方政府性债务审计工作。全市审计机关行动快、力度大。及时成立了市县两级“驻马店市政府性债务审计工作领导小组”，对全市90 多名债务审计人员进行动员部署、学习培训。经过两个多月的努力，市审计局按时高质量完成了对周口市政府和驻马店市下辖10 个县区政府的地方政府债务情况审计。向省政府提出了地方政府债务实行归口管理，制定政府举债收支计划，建立专职债务管理机构和偿债准备金，以及建立债务风险预警机制等建议。驻马店市审计局获得全省地方政府性债务审计工作“先进集体”称号，3 名审计人员获得全省地方政府性债务审计工作“先进个人”称号。二是参加全市“小金库”专项治理检查工作。市审计局连续三年参加全市多部门联合的“小金库”专项治理检查工作。2011 年市审计局对市直20 多个行政事业单位和部分县区政府的“小金库”专项治理工作进行检查，有效封堵了利益输送的渠道，截断了腐败的资金来源，遏制了铺张浪费的行为，净化了社会风气。三是基层医院债务清理审计。10 月，市审计局按照省审计厅要求对全市基层医院债务清理进行审计。审计过程中，市局对全市196 个乡镇医院2009年底以前形成的债务逐笔核对并进行公示，全市共清理乡镇医院债务6240万元，按时高效完成了审计任务。（叶向阳 刘建伟）
【审计法制工作】 2011 年，审计部门始终坚持紧紧围绕全市经济工作中心，坚持“监督体现服务，制约体现促进”的科学审计理念，不断强化依法行政意识。以制度建设为重点，全力推进审计法制建设；以精品项目为抓手，以审理复核为平台，大力提高审计业务质量；以执法责任制为着力点，以督察考核为切入点，着力推动审计执法监督。一是健全组织，加强领导。成立了以局长为组长，副局长为成员的依法行政工作领导小组，下设办公室，负责法制培训、审计业务复核、检查等工作，各业务科室设兼职法律人员一人，专门负责本科室的法制工作，形成了依法行政的网络管理。二是加强制度建设，建立和完善审计制度和规范。为落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》的精神，结合审计工作实际，建立了《审计执法岗位标准》、《审计执法责任追究制度》、《审计执法评议考核制度》等制度，明确了工作目标、执法依据和考核要求。根据审计法和审计规范的要求，制定和完善了《精品审计项目评选标准》《审计能手评选办法》《全市审计机关目标责任考评办法》《审计项目质量控制办法》等一系列制度和规范，对执法主体、责任追究、执法质量提出具体要求，完善审计质量控制制度，促使审计人员严格按照审计程序、规则办事，文明审计、依法审计的水平明显提高，较好地推进了依法行政工作的落实。三是深入开展审计人员法治理念的教育。把法治教育作为审计法治工作的切入点，营造审计机关良好的审计法治环境，不断提高广大审计人员依法审计观念和依法审计能力。通过法制宣传教育，提高广大审计人员对学法用法重要性的认识，增强学法用法的积极性和主动性。四是坚持依法审计，促进部门依法行政，进一步推进法治化进程。严格按照审计法及其实施条例和其他有关法律、法规规定的职责、权限和程序依法开展审计工作，履行法定责任。坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，把推进法制、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，全力推进绩效审计，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，促进国家各项政策的贯彻落实，推动经济平稳较快发展，维护国家经济安全，积极推进体制制度创新和民主法制建设、反腐倡廉建设，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。（叶向阳 刘建伟）
【机关建设工作】 2011 年8 月，召开全市审计机关党的建设、党风廉政建设和精神文明建设工作会，对全市各级审计机关党的建设、党风廉政建设和精神文明建设工作进行安排部署，会议提出了“以创先争优活动为载体，全面加强机关党的建设和反腐倡廉建设；巩固和发展文明单位创建成果，更好地服务于全市经济社会科学发展，促进经济发展方式转变”的工作目标。全市12 个市县级审计机关，全部保持了市级以上文明单位荣誉称号，正阳县审计局、上蔡县审计局争创省级文明单位成功，全市审计机关获省级文明单位称号的达到7 个，全市精神文明创建活动与2010 年度相比有明显的进展。市审计局获得河南省精神文明创建指导委员会颁发的“庆祝建党90 周年”文明审计演讲比赛、书画摄影比赛和唱响中国文艺会演3 个优秀组织奖。10 月，邀请省厅专家对全市200 多名审计人员进行“文明审计”专题讲座。精神文明创建工作继续呈现出良好的发展态势。（叶向阳 刘建伟）